Les 6 meilleurs pays sans impôts en Europe

Oubliez les juridictions offshores traditionnelles et découvrez quels sont les 6 meilleurs pays sans impôts en Europe ?
Article publié le 10 août 2022

En matière de pays sans impôts, beaucoup pensent immédiatement aux destinations offshores traditionnelles telles que les Bermudes les Îles vierges. 

Nul besoin pourtant d’aller si loin. Beaucoup de territoires européens disposent de mécanismes fiscaux aussi attractifs que ces juridictions offshores. 

Vous cherchez à vous exiler fiscalement sans être perdu sur une île dont vous aurez fait le tour en 3 jours ? 

Voici une la liste des meilleurs candidats européens. 

1/ Le Luxembourg : Le pays star pour les investisseurs 

Si vous cherchez un pays sans impôt et que vous êtes un investisseur, le Luxembourg pourrait être un bon candidat. 

Le Luxembourg est le 1er hub européen pour la gestion de patrimoine, devant la Suisse ! 

Il s’agit du 2ème pays au monde qui héberge le plus de fonds d’investissement après les Etats-Unis. 

Le Luxembourg est un pays sans impôts pour toutes les activités d’investissement.  

Il vous offre un grand nombre de mécanismes pour faire fructifier votre patrimoine et gérer vos investissements sans vous faire massacrer fiscalement.

Voici un résumé des meilleurs avantages fiscaux sur les activités d’investissement au Luxembourg : 

  • 0 % de cotisations sociales sur les revenus du patrimoine (bourse & immobilier). 
  • 0 % d’impôt sur les revenus immobiliers étrangers 
  • 0 % d’impôt sur vos plus-values boursières détenues plus de 6 mois 
  • 0 % sur les plus-values crypto détenues plus de 6 mois 
  • 0 % sur les plus-values immobilières détenues plus de 2 ans 

Vous savez maintenant comment payer moins d’impôts grâce au Luxembourg !

Faible fiscalité des dividendes  

Les seuls revenus taxés au Luxembourg sont les dividendes. Mais ceux-ci sont faiblement taxés. En France, les dividendes sont taxés à 30%. Au Luxembourg, ils sont taxés progressivement de 0% à 21%, et ils ne subissent pas les cotisations sociales ! 

Exemple : Vous êtes un couple marié et vous recevez 90.000€ de dividendes:


FranceLuxembourg
Dividendes90 00090 000
Impôts27 0007 600
Taux30%7,6%

Il existe aussi de nombreux mécanismes pour faire fructifier votre patrimoine sans payer d’impôts

Vous pourriez créer votre société d’investissement au Luxembourg, ou même créer un fond d’investissement qui vous sera dédié. Sous certaines conditions, les revenus générés via ce fond seront taxés à 0%.

Si vous êtes à la recherche d’une structure souple, vous pourriez vous tourner vers l’assurance vie. Contrairement à la France, il est quasiment possible de tout faire rentrer dans une assurance vie au Luxembourg !

2/ Andorre : pays sans impôt sur le revenu

Voici un autre pays presque sans impôts collé à la frontière française. Andorre est un micro État de moins de 500km2 bloqué entre la France et l’Espagne. 

En Andorre, la fiscalité est des plus simple : Une société ne paye que 10% d’impôts sur ses bénéfices. Les distributions de dividendes sont taxées à 0%.

En effet, il n’existe pas de doubles impositions en Andorre: si vous vous versez des dividendes, vous payerez donc 0% d’impôts sur le revenu !

Par contre, si vous vous versez un salaire, vous devrez payer 10% d’impôt sur le revenu, mais votre salaire sera déductible de votre société. L’équation est donc neutre.

Par ailleurs, il existe de nombreuses facilités pour utiliser personnellement l’argent de sa société, et les règles sur les frais déductibles sont extrêmement souples.

Rendez-vous sur cette page si vous souhaitez en savoir plus sur l’expatriation en Andorre. 

3/ La Roumanie : un pays quasiment sans taxes ni impôts

La Roumanie n’est pas perçue comme un paradis fiscal. 

Pourtant, les demandes d’expatriation vers ce pays explosent !

La Roumanie ne possède rien de moins que le système de micro entreprise le plus attractif d’Europe !

En Roumanie, le micro entrepreneur est toute personne qui génère moins de 1 million d’euros par an de chiffre d’affaires.

À condition de respecter ce seuil, le micro entrepreneur ne paye que 3% d’impôts directs tout compris.

Ce taux est même abaissé à 1% si le micro entrepreneur embauche un salarié.

On peut donc dire que la Roumanie est quasiment un pays sans taxe ni impôts. 

Imaginez simplement que vous gagniez 900,000 euros.

  • En Roumanie, vous aurez 873,000 euros,
  • En France, il ne resterait que 325,000 euro au dirigeant salarié d’une SAS

> Les impôts auraient été 22x plus élevés en France !

> Sur 10 ans, c’est 5,7 millions d’euros qui seraient jetés à la poubelle.

4/ La Bulgarie : un des plus faibles impôts sur les sociétés d’Europe

En Bulgarie, la fiscalité est des plus simple : Vous payerez 10% d’impôts un point c’est tout

L’impôt sur le revenu n’est en effet que de 10% et couvre tout type de revenus, sauf les dividendes qui sont taxés à seulement 5%

Une autre particularité de la Bulgarie consiste dans l’inexistence des cotisations sociales

Oubliez la CSG et autres cotisations de l’URSAFF qui vous dépouilleront de 50% de vos revenus. 

En Bulgarie, peu importe vos revenus, vous ne payerez que 80€ par mois de cotisations sociales. 

Cerise sur le gâteau, regardez plutôt les paysages : 

Non, nous ne sommes ni en Suisse, ni sur la côte d’azure, mais bien en Bulgarie. 

Rendez-vous sur cette page si vous souhaitez vous expatrier en Bulgarie. 

5/ L’Estonie : Un pays sans impôt sur les sociétés

En devenant le premier pays à inventer le concept de résidence électronique, l’Estonie s’est imposée comme un poids lourd de la digitalisation.

Mais ce n’est pas tout: l’Estonie a aussi inventé un système fiscal particulier qui a été copié depuis par plusieurs autres pays.

Le concept est simple: La création d’une société en Estonie vous permet d’être imposé à 0% grâce à un système de report infini d’imposition.

Concrètement, vous ne payez pas d’impôt sur les sociétés tant que l’argent reste dans la société.

Peu importe que vous gagniez 1 euro ou 10 millions, aucun impôt n’est dû tant que l’argent reste dans la société.

Si vous décidez toutefois de vous distribuer des dividendes, l’impôt sur les société reporté devra alors être payé. Celui ci n’est que de 20%, mais uniquement sur les sommes distribués.

Par exemple, si vous gagnez 1 million d’euros et que vous voulez vous distribuer 100,000 euros, vous ne payerez que 20% sur 100,000 et non pas sur 1 million.

Cela revient donc à une imposition effective de 2%.

Cerise sur le gâteau, l’Estonie taxe les dividendes à 0%.

En effet, l’Estonie considère que les dividendes ont déjà été imposés au niveau de la société ! Il n’y a donc aucune double imposition !

En France, il aurait fallu payer 30% supplémentaires…

Rendez-vous sur cette page si vous souhaitez en savoir plus sur la fiscalité estonienne.

6/ La France : Le Royaume des niches fiscales

Si l’on s’y prend correctement, il est possible de payer 0% d’impôts en France.

Lisez ce rapport si vous ne nous croyez pas. Vous y découvrirez 3 montages cachés pour échapper à l’impôt légalement aux impôts France.

Découvrez 3 montages cachés pour régler :

– 0% d’impôt sur le revenu

– 0% de cotisations sociales

– 0% d’imposition des dividendes

– 0% d’impôt sur les sociétés

Lateraltrust est une entreprise spécialisée dans le conseil en efficacité financière et fiscale du dirigeant d’entreprise. Nous offrons une gamme de solutions permettant aux entrepreneurs d’optimiser leur patrimoine au plan national et international.

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